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开元棋牌2018年财政预算项目支出绩效 评价总报告
开元棋牌政府门户网站 www.batang.gov.cn 2018-11-20 10:13   来源:查看原文

 一、工作情况

(一)绩效评价工作开展情况。

根据《财政关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》(甘财监[2018]3号)县财政局按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段,以现场评价为主、非现场评价为辅,组织开展了项目绩效评价工作。在收集项目文件资料、细化评价指标及评价标准的基础上,深入到部分项目点,实地查看项目申报、实施及运行情况,收集相关数据资料,通过汇总整理,结合项目主管部门绩效自评报告,定量和定性分析形成评价结论,经过复核和交换意见后,形成绩效评价报告。

(二)绩效评价项目总体概况。

结合2017年开元棋牌县级财政资金支出情况,按照资金大小、受益群体广度等原则,年初预算安排资金12900万元,根据要求项目选取量不低于年初预算安排资金的20%2017年县级安排的财政扶贫资金全覆盖)。涉及项目资金总量2502.78万元,其中财政扶贫资金980万元、离退休干部职工新春慰问金276.48万元2017年创业基地全年创业基地公益性岗位工资保险1246.3万元、。

二、评价结果

(一)项目决策

根据《中共开元棋牌委办公室、开元棋牌-首页办公室关于印发2018年六大战略任务的通知》巴委办(2018)13号文件精神,加强财政扶贫资金绩效评价和监督检查,根据实际情况,2017年开元棋牌县级财力预算安排980万元财政专项扶贫资金,并制定了开元棋牌财政局关于财政专项扶贫资金预算的使用的方案》(巴财(2017)43号。项目总投资980万元。根据甘孜州财政局 甘孜州人力资源和社会保障局《关于转发<省财政厅、省人力资源和社会保障厅关于进一步加强就业专项资金管理有关问题的通知>的通知》(甘财社[2012]80号)、《中共开元棋牌委组织部 开元棋牌人力资源和社保局关于补充公益性岗位人员及关爱“三老”干部政策的通知》(巴组通[2012]92号)开元棋牌2017年计划投入1246.3万元用于创业基地公益性岗位工资及社会保险2017年为关心关爱我县离退休干部职工,经县委政府研究,于2017年春节前夕向全县离退休干部职工发放新春慰问金276.47万元。

项目决策依据充分,合理,符合党中央、国务院和省委、省政府相关部署,符合当前经济社会发展需要。为切实提升总体就业率,改善各单位运行效率以及保障广大群众出行安全提供了资金支持。

(二)项目管理

1、资金到位及使用情况。

各项目资金计划及截止评价时点实际100%到位。

2、资金管理情况。

该项目财务管理制度健全、机构设置合理、会计核算及账务处理合法。对照项目资金管理办法,项目严格执行财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范。

3、财务管理情况。

根据现场评价情况,大部分项目单位在项目效益等方面符合资金管理办法的要求

4、组织实施情况。

开元棋牌公益性岗位工资及保险项目由县人力资源部门负责统筹安排及监督管理,各项目单位具体实施。各项目单位相关年度考核结果报送县人力资源和社会保障局后作为逐年递增200元/月/人的考核基础。   

在本县养老的老干部在开元棋牌春节慰问会时以离休干部3000元/人,退休干部职工2300元/人的标准进行发放,异地养老的老干部在异地春节慰问会时进行发放,标准同上。

首先根据项目实施方案,2017年16个“摘帽村”惠民包、急救包采购项目方案,由卫计局采购惠民急救箱、县委农办采购惠民包、,然后下发到符合补助条件的贫困乡、贫困村、贫困户,领取人在发放物品花名册上签字确认。

2016年摘帽村基础设施建设项目:五改三化启动资金改电水项目示范新村建设,涉及的乡镇负责实施,到户帮扶资金:建档立卡医疗保险费、易地搬迁贴息资金。

根据现场评价情况,各项目单位基本能够按照所制定的项目管理办法组织项目实施

(三)项目完成

对照项目计划目标,截止评价时点的实际投资已完成。2017年创业基地全年支付工资735.6万元,保险510.7万元,结余91.2768万元,于2018年1月30日返还财政专户。

2017年为关心关爱我县离退休干部职工,经县委政府研究,于2017年春节前夕向全县离退休干部职工发放新春慰问金,离休干部3000元/人,退休干部职工2300元/人,全县共有离退休干部1198人(其中离休干部10人,退休干部含企业职工1188人),共计慰问资金276.47万元。

目标任务量完成较好。使用计划中涉及的摘帽村基础设施建设、惠民物资采购购置费、到户帮扶资金均开展工作,完成金额上92.51%,基础设施建60.51%到户帮扶19%,惠民物资采购13%。根据现场查看的村户来看,惠民包及特定补助资金都已发放到了特定贫困户,贫困村五改三化基础设施建设等完成情况较好。

(四)项目效果

1、项目效益情况

离退休干部职工新春慰问金项目:社会效益、以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价,通过县委政府发放新春慰问金老干部感受到了党和政府的关心和关爱,他们感到非常高兴和感谢。

创业基地公益性岗位工资及社会保险项目:启动解决了全县大部份未就业的大中专毕业生、烈士后代、等人员的就业问题。同时给机关单位、乡镇、公安、卫生系统等单位缓解了人员紧张的问题。进一步解决了失业人员的就业问题,推动我县的就业再就业工作上一个台阶。

2017年开元棋牌级财力预算安排980万元财政专项扶贫资金,根据项目现场查看的情况来看,进一步改善村民住房情况。对村民的住房安全提供有效保障,补助资金在一定程度上也改善了困难家庭的经济条件,受益群体对此专项扶贫项目满意度比较高。2017年1月至2017年12月建档立卡人员享受精准扶贫医疗保险倾斜政策待遇1060人次,支付资金为88.16万元.有效提升了我县医疗保险扶贫能力、减少了贫困群众因贫断保、因病致贫、因病返贫现象的发生。

2、绩效考评得分情况及失分因素分析

现场绩效考评小组根据项目实施情况结合各项指标对项目决策、项目管理等方面进行了考评,其得分情况见下表:

 一级指标

 分值

 公益性工资及社保 

离退休人员慰问经费 

财政专项扶贫资金

 扣分

 得分

 扣分

 得分

 扣分

 得分

 项目决策

25.00

2

23

-

25.00

-

25.00

 项目管理

20.00

2

18

1

19

2

18

 目标完成

15.00

2

13

2

13

7

8

 项目效果

40.00

4

36

1

39

4

39

 合计:

100.00

10

90

4

96

13

87

针对上述得分情况,在项目管理方面失分是主要因为款项支出时存在行政经费挤占项目经费、会计核算科目不正确、支付依据不充分等因素导致。在目标完成和项目效果指标方面失分主要因为公路工程无对应竣工验收资料以及根据受访群众满意度调查结果评分。

三、主要问题

1、资金审批单繁多。

 2017年县级财政专项扶贫资金共980万元,资金审批单分别为《开元棋牌扶贫项目资金报销申请书》《开元棋牌整合资金报销审批表》,《开元棋牌财政专项(专户)资金拨款审批表》,《开元棋牌本级财政预算内资金拨款申请表》。

2、附件不完整,发票缺失。

    2017年12月30日62号凭证支付拉哇乡洛毕村五改三化启动资金600000元,无资金往来票据2017年12月30日61号凭证支付亚日贡乡布仲村五改三化启动900000元(其中200000元为县级财政专项扶贫资金),无资金往来票据。2017年12月30日66号凭证支付苶洛乡达塔村五改三化启动500000元,无资金往来票据。2017年12月30日65号凭证支付苏哇龙乡贡巴村五改三化启动600000元,无资金往来票据。2017年12月4日3号凭证支付中咱镇波浪村维修活动室费200000元。其中118624元支付大英县宏泰建筑工程有限公司巴塘项目部),无发票。     

3、部分未履行政府采购程序。

 2017年12月4日3号凭证支付中咱镇波浪村维修活动室费采购经费81376元。其中购买办公家具12800元,购买藏床桌38510元,共计51310元,无政府采购批复。

四、整改建议

(一)建立健全相关制度,规范项目管理流程。

对本次评价中发现的资金拨付不及时、项目人员相互借调未办理相关手续以及工程项目档案资料不齐、施工单位确认方式不清等情况,建议县人力资源和社会保障局、县交通局、县财政局进一步明确有关职责职能,对项目实施各环节需要执行的程序和批复权限进行明确,拟定项目操作手册,加强项目资料收集与管理,确保项目单位按时按质按量完成工作,切实防范基层操作随意性。

(二)明确会计核算办法,提升财务核算水平。

在评价过程中我们发现,目前仍有大部分单位采取手工核算方式进行账务处理,相关凭证和其他非项目凭证混同装订且未建立项目备查账簿。单位在资金支出时存在取得原始单据不合规或支出时缺乏必要的考勤考核等原始资料的情况,上述现象导致项目收支情况不清,效果不明,核算混乱。建议县财政局进一步细化项目会计核算办法,督促各相关单位进行相关会计技能培训,选拔具有会计从业经验的人员担任项目财务人员,提升财务核算水平。

(三)加强专项资金管理、确保专款专用

本次评价过程中发现县交通运输局使用项目经费弥补行政费用的现象,建议县交通运输局对使用项目经费弥补行政费用和财务核算不规范的现象及时进行整改,加强专项资金管理,确保专款专用。

(四)加大工作督查力度,及时发现和纠正问题。

县级财政公益性岗位及保险支出项目存在人员数量大、分布广、与广大就业者利益密切相关,而县交通局负责实施的农村公路养护项目为确保群众出行起着至关重要的作用。建议县主管部门应建立健全监督检查机制和奖惩机制,加强巡查和督导力度,及时纠正和处理违纪违规问题,避免大面积出现资金使用不规范、工作程序流于形式等情况。

 

 

 

 

 

 

 

开元棋牌财政局

2018年11月20日

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